Knjiženje poslovnih događaja

[Usamljena33ZG]

apis16268 kaže:

Ne, odmah svrstavaš što se može, a što ne može priznati od pretporeza i to upisuješ u URA u za to predviđene kolone.
Ono što možeš priznati je tvoje potraživanje od države i samo to unosiš u Obrazac PDV.

U primjeru reprezentacije, koristiš kao porezni kredit samo 30% PDV-a, a drugih 70% nepriznatog PDV-a evidentiraš kao trošak u klasi 4.
u IRI se to više ne iskazuje, a možda pamtiš, da se to ranije stavljalo u IRU (do zaključno 31.12.2009.).

Da sjećam se otprije da se nešto ubacivalo u pdv obrazac. Znači, u troškove mi tijekom godine ide nepriznati dio osnovice i nepriznati dio pdv-a, a na kraju godine kod obračuna PD, to zbrojim i stavim na onu poziciju u PD obrascu i za taj iznos mi se uveća osnovica za porez na dobit. Baš i nije neka fora ta reprezentacija, kome se to isplati uopće stavljati?

[Usamljena33ZG]

Molim vas još jedno pitanje...Npr. za 2011. imam 90.000,00 prihoda i 100.000,00 kn rashoda (u ove rashode ubrojena su i konta nepriznate reprezentacije i njezinog nepriznatog pdv-a koja su knjižena na četvorku). To je 10.000,00 kn gubitka. Kad zatvorim klasu 4 i 7, tih 10.000,00 kn ide na cto gubitak tekuće godine. E sad, dođe vrijeme da moram raditi PD obrazac, i tamo mi se pojavi 20.000,00 kn nepriznate reprezentacije. Onda imam stanje da mi tih 10.000,00 kn gubitka postane 10.000,00 kn dobiti i na to obračunam 20% poreza (2.000,00 kn poreza).
1. Da li ja tih 2000 kn poreza moram negdje proknjižit i gdje, u 2011 ili u 2012.?
2. Da li se još u 2011. ta nepriznata reprezentacija i njezin pdv mora iz klase 4 prebaciti na klasu 7 (ili neku drugu), pa da se odmah vidi ta dobit ili kako? Pliz pomagajte

[apis16268]

Usamljena33ZG kaže:

Molim vas još jedno pitanje...Npr. za 2011. imam 90.000,00 prihoda i 100.000,00 kn rashoda (u ove rashode ubrojena su i konta nepriznate reprezentacije i njezinog nepriznatog pdv-a koja su knjižena na četvorku). To je 10.000,00 kn gubitka. Kad zatvorim klasu 4 i 7, tih 10.000,00 kn ide na cto gubitak tekuće godine. E sad, dođe vrijeme da moram raditi PD obrazac, i tamo mi se pojavi 20.000,00 kn nepriznate reprezentacije. Onda imam stanje da mi tih 10.000,00 kn gubitka postane 10.000,00 kn dobiti i na to obračunam 20% poreza (2.000,00 kn poreza).
1. Da li ja tih 2000 kn poreza moram negdje proknjižit i gdje, u 2011 ili u 2012.?
2. Da li se još u 2011. ta nepriznata reprezentacija i njezin pdv mora iz klase 4 prebaciti na klasu 7 (ili neku drugu), pa da se odmah vidi ta dobit ili kako? Pliz pomagajte

Imaš računovodstveni gubitak i ujedno porezni dobitak. To je sve u redu.
Za iznos obračunatog poreza ćeš povećati gubitak putem raspodjele.
1. zatvoriš sva konta klase 4 preko 49 na klasu 7
2. sva konta klase 7 zatvoriš preko 79 i pojavi se gubitak, kao negativna
razlika na klasi 8 (gubitak)
3. na klasi 8 povećaš gubitak za iznos poreza na dobit prema PD obrascu
(protustavka je klasa 2)
4. taj uvećani iznos gubitka preneseš na klasu 9 (dugovno)
5. sve to napraviš u 2011. godini.

Ukratko: samo obračun porez na dobit iz PD obrasca i ništa više, unesi u financijsko, putem raspodjele.

[Usamljena33ZG]

apis16268 kaže:

Imaš računovodstveni gubitak i ujedno porezni dobitak. To je sve u redu.
Za iznos obračunatog poreza ćeš povećati gubitak putem raspodjele.
1. zatvoriš sva konta klase 4 preko 49 na klasu 7
2. sva konta klase 7 zatvoriš preko 79 i pojavi se gubitak, kao negativna
razlika na klasi 8 (gubitak)
3. na klasi 8 povećaš gubitak za iznos poreza na dobit prema PD obrascu
(protustavka je klasa 2)
4. taj uvećani iznos gubitka preneseš na klasu 9 (dugovno)
5. sve to napraviš u 2011. godini.

Ukratko: samo obračun porez na dobit iz PD obrasca i ništa više, unesi u financijsko, putem raspodjele.

Ovako,
1. zatvaranjem klase 7 pojavit će mi se 10.000,00 kn na kontu 800 na dugovnoj strani? Ako porez na dobit po PD iznosi 2000 kn, kako da sad taj cto 800 zatvorim, s kojim kontima?
2. Na novoj temeljnici stavljam cto 800 na potražnu (10.000,00 kn) a šta na dugovnu? 2.000 kn na 803, a 8.000 kn na 804? Ili kako?
3. Onda 804 zatvorim sa 9, a 803 sa 2430?

[apis16268]

Usamljena33ZG kaže:

Ovako,
1. zatvaranjem klase 7 pojavit će mi se 10.000,00 kn na kontu 800 na dugovnoj strani? Ako porez na dobit po PD iznosi 2000 kn, kako da sad taj cto 800 zatvorim, s kojim kontima?
2. Na novoj temeljnici stavljam cto 800 na potražnu (10.000,00 kn) a šta na dugovnu? 2.000 kn na 803, a 8.000 kn na 804? Ili kako?
3. Onda 804 zatvorim sa 9, a 803 sa 2430?

1. Zatvaranjem klase 7 (preko 79) pojavit će se na kontu 801 na dugovnoj strani. (konto 800 je dobitak, a konto 801 je gubitak) 10.000,00 kn.
2. Na temeljnicu staviš dugovno konto 803 (2.000,00 kn) i potražno konto 2430 (2.000,00 kn)
3. Onda 803 (2.000,00 kn) izlaziš potražno, 801 (10.000,00 kn) potražno i sve skupa doneseš na 804 (12.000,00) dugovno.
4. 9/804 za 12.000,00 kn

(da li si imala plaćanih akontacija dobiti?)

[Usamljena33ZG]

apis16268 kaže:

1. Zatvaranjem klase 7 (preko 79) pojavit će se na kontu 801 na dugovnoj strani. (konto 800 je dobitak, a konto 801 je gubitak) 10.000,00 kn.
2. Na temeljnicu staviš dugovno konto 803 (2.000,00 kn) i potražno konto 2430 (2.000,00 kn)
3. Onda 803 (2.000,00 kn) izlaziš potražno, 801 (10.000,00 kn) potražno i sve skupa doneseš na 804 (12.000,00) dugovno.
4. 9/804 za 12.000,00 kn

(da li si imala plaćanih akontacija dobiti?)

Nije bilo akontacija dobiti

[Usamljena33ZG]

apis16268 kaže:

1. Zatvaranjem klase 7 (preko 79) pojavit će se na kontu 801 na dugovnoj strani. (konto 800 je dobitak, a konto 801 je gubitak) 10.000,00 kn.
2. Na temeljnicu staviš dugovno konto 803 (2.000,00 kn) i potražno konto 2430 (2.000,00 kn)
3. Onda 803 (2.000,00 kn) izlaziš potražno, 801 (10.000,00 kn) potražno i sve skupa doneseš na 804 (12.000,00) dugovno.
4. 9/804 za 12.000,00 kn

(da li si imala plaćanih akontacija dobiti?)

Ok, sve jasno, hvala ti jako puno

[Usamljena33ZG]

Oprosti što te gnjavim, najiskrenije mi je žao...A što ako imam dobitak od 10.000,00 kn (razlika prihoda i rashoda) i još mi se taj dobitak poveća zbog reprezentacije na PD obrascu za npr. 10.000,00 kn, pa sve skupa bude osnovica 20.000,00 kn . Porez je u tom slučaju 4.000,00 kn. Daj mi pliz sad raščlani po kontima

[apis16268]

Usamljena33ZG kaže:

Oprosti što te gnjavim, najiskrenije mi je žao...A što ako imam dobitak od 10.000,00 kn (razlika prihoda i rashoda) i još mi se taj dobitak poveća zbog reprezentacije na PD obrascu za npr. 10.000,00 kn, pa sve skupa bude osnovica 20.000,00 kn . Porez je u tom slučaju 4.000,00 kn. Daj mi pliz sad raščlani po kontima

D P
Dobitak prije oporezivanja (800) 10.000,00
Porez na dobitak (803) 4.000,00
Obveza za porez na dobitak (2430) 4.000,00
Porez na dobitak (803) 4.000,00
Dobitak razdoblja (8040) 6.000,00
Dobitak razdoblja (8040) 6.000,00
Dobitak poslovne godine (950) 6.000,00

01.01. iduće godine (2012.) seliš dobitak poslovne godine na zadržani dobitak iz prethodnih godina

[apis16268]

Uf, našto ovo liči, nakon što sam poslala.
Mali dodatak za opis redova:
1.D; 2.D; 3.P; 4.P; 5.P; 6.D: 7.P

[mazziz]

U 2010. godini firma je ostvarila gubitak evidentiran na kontu 9511-Nepokriveni gubitak. U 2011. godini prebacila sam ga na 9410-Preneseni gubitak. E sad u 2011. godini firma je ostvarila dobit od oko 250.000,00 kn. U gubitku je bila oko 480.000,00 kn. Kako sada knjižiti? Prebacila sam sa 7900 na 8000-Dobit prije oporezivanja i što sada? Kako knjižiti u PD-u?

[kakodane]

samo da provjerim, znači od 01.03 svi troškovi vezani za aute ( benzin, servis, registracije ) idu na bruto iznos 30/70, pdv se više ne knjiži?

[moira_67]

Na računima za seminare, budu iskazani posebno troškovi literature koja se dobije i troškovi samog seminara. Do sada sam sve knjižila na isti konto troškova za opće obrazovanje pa me zanima treba li to treba radvajati na troškove literature i troškove obrazovanja ili sve mogu baciti na isti konto

[apis16268]

mazziz kaže:

U 2010. godini firma je ostvarila gubitak evidentiran na kontu 9511-Nepokriveni gubitak. U 2011. godini prebacila sam ga na 9410-Preneseni gubitak. E sad u 2011. godini firma je ostvarila dobit od oko 250.000,00 kn. U gubitku je bila oko 480.000,00 kn. Kako sada knjižiti? Prebacila sam sa 7900 na 8000-Dobit prije oporezivanja i što sada? Kako knjižiti u PD-u?

Polaziš od dobiti. Možeš je umanjiti samo za onoliko koliko je iskazan gubitak u PD obrascu za 2010. godinu (obrazac te vodi). Ako je gubitak u PD obrascu veći od dobiti (pretpostavljam da je, ali i ne mora biti), tu staješ. Nema izračuna obveze poreza na dobit. Pretpostavljam da nisi imala niti akontacija poreza na dobit, osim možda u siječnju, veljači i ožujku 2011. godine, Ako jesi, nastavljaš PD na poljima uplaćene akontacije i razlike za povrat.

U financijskom knjigovodstvu dovršiš raspodjelu. Ne zatvaraš dobit i gubitak. To će se zatvoriti u 2012. godini kada skupština (osnivač) donese odluku o zatvaranju dijela gubitka.

kakodane kaže:

samo da provjerim, znači od 01.03 svi troškovi vezani za aute ( benzin, servis, registracije ) idu na bruto iznos 30/70, pdv se više ne knjiži?

PDV se više ne knjiži na kontima pretporeza, već je sadržan unutar 30% i 70%.

moira_67 kaže:

Na računima za seminare, budu iskazani posebno troškovi literature koja se dobije i troškovi samog seminara. Do sada sam sve knjižila na isti konto troškova za opće obrazovanje pa me zanima treba li to treba radvajati na troškove literature i troškove obrazovanja ili sve mogu baciti na isti konto

U kontnom planu su razdvojena konta, a i izračun troškova općeg obrazovanja je pregledniji, ako ih razdvojiš.

[pero288]

molim za pomoć
u prošloj godini prodali smo dva osobna vozila po cijeni koja je bila malo veća od neamortizirane vrijednosti, a ta vozila smo amortizirali (u istoj godini) po ubrzanim stopama. Na kraju godine nam je iz određenog razloga ipak trebao što veći dobitak pa smo se odlučili za redovne stope. Hoće li biti problem u slučaju nadzora što smo ova voizla amortizirali po ubrzanim a ostala sredstva po redovnim stopama? Jeli se sva sredstva moraju amortizirati po istim (redovnim/ubrzanim) stopama?

[VTi underhood]

pero288 kaže:

molim za pomoć
u prošloj godini prodali smo dva osobna vozila po cijeni koja je bila malo veća od neamortizirane vrijednosti, a ta vozila smo amortizirali (u istoj godini) po ubrzanim stopama. Na kraju godine nam je iz određenog razloga ipak trebao što veći dobitak pa smo se odlučili za redovne stope. Hoće li biti problem u slučaju nadzora što smo ova voizla amortizirali po ubrzanim a ostala sredstva po redovnim stopama? Jeli se sva sredstva moraju amortizirati po istim (redovnim/ubrzanim) stopama?

nemoraju svako sredstvo se posebno procjenjuje vijek trajanja i određuje stopa amortizacije

[mazziz]

Znači ostaviti kako sam napravila, sa 7900 prebaciti na 8000. Na kontu 9410 ostaje stanje kakvo je, i u 2012. godini sa 8000 prebacim na 9410 kako bih umanjila preneseni gubitak za ostvarenu dobit, i to je to? Je li tako?
E sada u PD obrascu da li unosim iznos prenesenog gubitka u visini ostvarene dobiti budući da je veći ili? Nisam imala akontacija.

[mazziz]

mazziz kaže:

Znači ostaviti kako sam napravila, sa 7900 prebaciti na 8000. Na kontu 9410 ostaje stanje kakvo je, i u 2012. godini sa 8000 prebacim na 9410 kako bih umanjila preneseni gubitak za ostvarenu dobit, i to je to? Je li tako?
E sada u PD obrascu da li unosim iznos prenesenog gubitka u visini ostvarene dobiti budući da je veći ili? Nisam imala akontacija.

Zaboravila sam napisati još bih trebala sa 8000 na 8040 a sa njega na 9500, je li tako? I onda u završnici imam stanje na kontu 9410 i 9500.

[apis16268]

mazziz kaže:

Zaboravila sam napisati još bih trebala sa 8000 na 8040 a sa njega na 9500, je li tako? I onda u završnici imam stanje na kontu 9410 i 9500.

Upravo tako. Nastavak zatvaranja, prema odluci, je u 2012. godini.

U PD obrazac prepisuješ cijeli gubitak iz PD-a 2010. godine. Razlika (nepokrivena) će te čekati, kad budeš radila ZR-2012. godine.

[leonarda26]

dragi kolege molim za pomoć,
u poreznoj kartici od PU imam evidentiranu pretplatu poreza na dobit (uplaćeni predujmovi) za 40 lipa veću nego što je u mojoj bilanci, ta razlika se vuče već godinama (nasljeđe od bivše kolegice ) i sad imam problem kod ispunjavanja PD obrasca jer mi se cijela ta pretplata priznaje kao uplaćeni predujam. Znači u PD obrazac u kolonu 56 (uplaćeni predujmovi) bi trebala upisati stanje po evidenciji PU koje je veće za 0,40 od mog stanja. Kako ovo riješiti? Mogu li jednostavno tih 40 lipa staviti u prihod, protustavka konto potraživanje za plaćene predujmove poreza na dobit ili? pomoć pliz...