Poslovanje s državama članicama EU

[devilgirl]

Ako je to tako onda roba ide u Intrastat onoga na koga glasi, u tvom slučaju platitelja, jer ako vi radite nešto za njih, to nije vaša roba već njihova samo se isporučuje vama da biste vi tu robu ugradili u nešto pretpostavljam.

To je njihova roba samo se isporučuje ajmo reć na "njihovo" skladište kod vas...

[kyra_zg]

devilgirl kaže:

Ako je to tako onda roba ide u Intrastat onoga na koga glasi, u tvom slučaju platitelja, jer ako vi radite nešto za njih, to nije vaša roba već njihova samo se isporučuje vama da biste vi tu robu ugradili u nešto pretpostavljam.

To je njihova roba samo se isporučuje ajmo reć na "njihovo" skladište kod vas...

Roba koja nam je isporucena je dio za neki uredaj koji je nase vlasnistvo. Pretpostavljam da cemo mi s tim uredajem/opremom nesto raditi zajedno s platiteljem i ta roba ce ostati u nasem vlasnistvu.

[devilgirl]

Gledaj ako su oni kupili robu, roba je njihova sve dok vam oni istu ne fakturiraju. To da račun glasi na vas, a oni su samo platili tada bi roba bila vaša...ovako roba je njihovo vlasništvo..

[Gill01]

Da li možete odgovoriti na ovu specifičnu situaciju
Hrvatski autoprijevoznik vrši usluge prijevoza u Austriji.Fakturu ispostavlja mjesečno.Primjer
faktura 10.000,00€, uz izlaznu fakturu prilaže troškove učinjene u Austriji-troškove cestarina, tunelarina,goriva itd. koje napravi u Austriji npr. 8.000,00 €
uplata na devizni račun 2.000,00€. Austrijanac ne prihvaća kompenzaciju, kako evidentirati poslovnu promjenu kroz pdv knjige i KPI.
Da li u PDV I ZP obrazac ide 10.0000,00€jer toliko je i izlazna faktura, a što ide u knjigu KPI, austrijanac ne prihvaća kompenzaciju, da li se kompenzacija može provesti jednostrano, izdavanjem fakture i učinjenih troškova u Austriji, jer Austrijanac plaća samo razliku, znači 10.000,00€-8.000,00€= 2.000,00€. Troškovi goriva i ostali troškovi glase na Htvatskog prijevoznika, i on traži povrat pdv-a preko agencije u Austriji.

Vi zaboravili na mene, a meni gori pod petama.

[devilgirl]

Ajde i ti malo pojasni...

HR prijevoznik fakturira Austrijancu 10.000 eura, to je jasno.

Troškovi u Austriji - cestarine, gorivo, itd. su 8.000 eura i kažeš računi glase na HR prijevoznika, a tko plaća te račune ???

Austrijanac plaća 2.000 eura na žiro, i to je jasno, na iri ostaje otvoreno 8.000 eura.

Ako Austrijanac plaća račune u Austriji, a ti ih knjižiš u URU zatvori u naravi te račune, i istovremeno zatvaraš IRU u naravi.

U ZP ide 10.000 jer ti je to IRA bez obzira na koji način je zatvaraš.

[misty marie]

datum na ulaznoj fakturi dobavljača iz EU je 31.08., a plaćanje i isporuka je 3.9. molim vas, s kojim datumom unosim račun u pdv-s? a u intrastat? hvala!

[kyra_zg]

devilgirl kaže:

Gledaj ako su oni kupili robu, roba je njihova sve dok vam oni istu ne fakturiraju. To da račun glasi na vas, a oni su samo platili tada bi roba bila vaša...ovako roba je njihovo vlasništvo..

Hvala ti

[devilgirl]

misty marie kaže:

datum na ulaznoj fakturi dobavljača iz EU je 31.08., a plaćanje i isporuka je 3.9. molim vas, s kojim datumom unosim račun u pdv-s? a u intrastat? hvala!

9mj

[rossonero_Zg]

devilgirl kaže:

9mj

pdvs 8 mjesec a inerstat 9 mjesec

[devilgirl]

rossonero_Zg kaže:

pdvs 8 mjesec a inerstat 9 mjesec

Isporuka je u 9mj, nema stjecanja u 8mj. bez obzira na datum fakture, njihov ZP ide u 8mj., a PDV-S u 9mj., mada i ako pošalje PDV-S u 8mj. neće se ništa značajno dogoditi jer oni kontroliraju na godišnjoj bazi...

[rossonero_Zg]

devilgirl kaže:

Isporuka je u 9mj, nema stjecanja u 8mj. bez obzira na datum fakture, njihov ZP ide u 8mj., a PDV-S u 9mj., mada i ako pošalje PDV-S u 8mj. neće se ništa značajno dogoditi jer oni kontroliraju na godišnjoj bazi...

kako ce onda sljedeci mjesec zadovoljiti ovaj uvjet: Zbroj vrijednosti stečenih dobara iskazanih u polju (13) Prijave za stjecanje može biti jednak ili manji od zbroja rednih brojeva II.5., II.6. i II.7. PDV obrasca.
znaci ne smije biti veci broj i sta ako imam racun dobavlaca s 31.12. a roba dode 2.1. nece stimati ni na godisnjoj bazi

[devilgirl]

rossonero_Zg kaže:

kako ce onda sljedeci mjesec zadovoljiti ovaj uvjet: Zbroj vrijednosti stečenih dobara iskazanih u polju (13) Prijave za stjecanje može biti jednak ili manji od zbroja rednih brojeva II.5., II.6. i II.7. PDV obrasca.
znaci ne smije biti veci broj i sta ako imam racun dobavlaca s 31.12. a roba dode 2.1. nece stimati ni na godisnjoj bazi

Ma i račun stavi u 9mj. znači i PDV i PDV-S u 9mj.

[misty marie]

devilgirl kaže:

Ma i račun stavi u 9mj. znači i PDV i PDV-S u 9mj.

zvala sam poreznu, oni kažu pdv-s je 8.mj., carina kaže da je intrastat 9.mj

[devilgirl]

misty marie kaže:

zvala sam poreznu, oni kažu pdv-s je 8.mj., carina kaže da je intrastat 9.mj

Intrastat je svakako 9mj, to nij sporno, a ako su ti u tvojoj PU rekli 8mj, piči tako i mirna Bosna...svaka ispostava druga priča,

[misty marie]

kada se porezni obveznik mora registrirati za potrebe pdv-a u državi članici EU? znam da su razlike od zemlje do zemlje i kod njihovog zakonodavstva, ali trebam barem nekoliko primjera. nemamo veze s iznajmljivanjem nekretnina, ni građevinom ni turističkim agencijama. uglavnom usluga prijevoza drugom poreznom obvezniku iz EU i stjecanje dobara od drugih poreznih obveznika iz EU. Darsey?

[Darsey]

Sve ovisi od zemlje do zemlje. Moraš čitati zakone tih zemalja.
RRIF je obradio u svojim članicma dio zemalja članica EU pa si malo te članke potraži. vjerovatno su isto napravili i ostali stručni časopisi.

Dosta toga ovisi o točno konkretnoj situaciji.
Prijevoz i stjecanje su previše općeniti pojmovi, bitno je ono što se smatra mjestom isporuke dobara ili mjestom obavljanja usluge.

Mi se do sada nismo nigdje morali registrirati, pa čak niti onda kad smo bili podkooperanti (konkretno Slovenija).

Najsigurnije ti je poslati mail poreznoj upravi zemlje koja te zanima. Tada ćeš imati najtočniju informaciju.

[vejanka]

8.7.2016 je PU izdala mišljenje o obavljanju vulkanizerskih usluga poreznom obvezniku iz EU. kopiram dio mišljenja:

Sukladno odredbama članka 7. stavka 1. Zakona isporuka dobara u smislu članka 4. stavka 1. točke 1. Zakona je prijenos prava raspolaganja materijalnom imovinom u svojstvu vlasnika.

Odredbama članka 8. stavka 4. Pravilnika o porezu na dodanu vrijednost (Narodne novine broj 79/13, 85/13, 160/13, 35/14, 157/14 i 130/15) propisano je da ako jedinstvena transakcija istovremeno ima obilježja isporuke dobara i obilježja obavljene usluge, za razvrstavanje su bitna ona obilježja koja određuju stvarni gospodarski sadržaj transakcije, uzimajući u obzir volju ugovornih strana. ŠTA BI IM OVO TREBALO ZNAČITI? PRIJE JE OVDJE SLIJEDIO ST.5 KOJI JE TO OBJASNIO ALI SU GA IZBRISALI 1.1.2014

Mjestom isporuke dobara koja se ne otpremaju niti prevoze smatra se mjesto gdje se dobra nalaze u trenutku isporuke sukladno odredbama članka 12. Zakona. ALI JA IMAM POTPISANU IZJAVU O OTPREMI

Prema odredbama članka 17. stavka 1. Zakona mjestom obavljanja usluga poreznom obvezniku koji djeluje kao takav smatra se mjesto sjedišta tog poreznog obveznika. Ako se te usluge obavljaju stalnoj poslovnoj jedinici poreznog obveznika u mjestu koje je različito od mjesta sjedišta poreznog obveznika, mjestom obavljanja usluga smatra se sjedište stalne poslovne jedinice. Ako takvo sjedište ili stalna poslovna jedinica ne postoje, mjestom obavljanja usluga smatra se prebivalište ili uobičajeno boravište poreznog obveznika primatelja usluge.

Slijedom navedenog, mišljenja smo da se u predmetnom slučaju radi o dvije isporuke koje su obavljene u isto vrijeme, i to o isporuci dobra (isporuka nove auto gume) te o obavljanju usluge montaže nove auto gume na motorno vozilo kupca.

U skladu s navedenim, na uslugu montaže nove auto gume primjenjuje se opće načelo oporezivanja prema kojem se mjestom obavljanja usluge smatra sjedište poreznog obveznika primatelja usluge.

Porezni obveznik iz Republike Hrvatske koji obavlja predmetne usluge montaže nove auto gume poreznim obveznicima iz država članica EU ili trećih zemalja obvezan je pribaviti dokaz da se radi o poreznim obveznicima kako bi na temelju tog dokaza mogao primijeniti prijenos porezne obveze na primatelja usluge u skladu s odredbama članka 17. stavka 1. Zakona.

Stoga, hrvatski porezni obveznik, za obavljenu uslugu montaže nove auto gume poreznim obveznicima iz država članica EU ili trećih zemalja, u računu što ga izdaje za obavljenu uslugu neće obračunati hrvatski PDV već će primijeniti prijenos porezne obveze na primatelja usluge temeljem članka 17. stavka 1. Zakona. Napominjemo da u tom slučaju hrvatski porezni obveznik u računu za predmetnu uslugu mora navesti „prijenos porezne obveze“ ili engleski izraz „reverse charge“.

Nadalje, mjesto oporezivanja kod isporuke dobara koja se ne otpremaju niti prevoze do kupca je mjesto gdje se dobra nalaze u trenutku isporuke. Stoga, mjesto oporezivanja isporuke nove auto gume koju hrvatski porezni obveznik isporučuje poreznim obveznicima iz država članica EU i trećih zemalja je mjesto gdje se nova auto guma nalazi u trenutku isporuke, a to je u konkretnom slučaju Republika Hrvatska sukladno članku 12. Zakona te je hrvatski porezni obveznik u računu za predmetnu isporuku obvezan obračunati i iskazati hrvatski PDV.

i sad ja nisam pametna kako dalje postupati.

od 1.1.14 kada su u pravilniku obrisali u čl.8 st.5 (koji je govorio da kad se radi o popravcima dobara za razgraničenje je li popravak isporuka dobra ili obavljena usluga, ovisi o tome što čini >50% računa, tj. čiji je udio u računu veći dobra ili suluge) izašlo je tumačenje u rrifu 4/14 da se popravci auta smatraju obavljenom uslugom i da na čitav račun se primjenjuje čl.17 (reverse cahrge - usluge u obrascu ZP) i ja sam strancima tako i izdavala račune (uz to sam im dala i da mi potpišu izjavu o otpremi i priložila ispis iz VIES-a)

PU se poziva na čl. 12 kada se dobra ne otpremaju, ali prema čl.41;

(1) PDV-a su oslobođene:
a) isporuke dobara koje prodavatelj ili osoba koja stječe dobro ili druga osoba za njihov račun otpremi ili preveze iz tuzemstva u drugu državu članicu drugom poreznom obvezniku ili pravnoj osobi koja nije porezni obveznik, a koji djeluju kao takvi u toj drugoj državi članici,

ako ja imam izjavu o otpremi, jer su ti dijelovi zaista i otišli iz RH u aranžmanu kupca, ugrađeni su u auto kojim je on otišao iz RH, zašto bi se ja morala vezivati na čl.12 Zakona?!?!

Eventulano na računu razdvojiti rad od materijala, pa uz rad staviti čl.17 a uz dijelove čl.41 pa da onda taj račun ode u ZP u 2 kolone (obavljene usluge i isporučena dobra)? ono što me u tome muči je da li će i stanac taj račun tako prijaviti kao primljene usluge i stjecanje dobara tj da li će on to skužiti budući je rn na hrvatskom i primjenjuje se oslobođenje po 2 osnove (ali čini mi se da se time jako komplicira stvar)? ako ne prijavimo isto mislim da će biti problema....

dakle koju biste opciju vi odabrali;
1. cijeli račun kao i dosada prijaviti kao obavljenu uslugu temeljem čl.17
2. račun odvojiti na rad (čl.17) i materijal (čl.41), izdati račun bez pdv-a i nadati se da će stranac tako isto prijaviti kod sebe (stjecanje+usluge)
3. držati se primjera o vulkanizeru, rad povezati s čl.17 i ne iskazati pdv a na dijelove iskazati pdv?

[Gill01]

devilgirl kaže:

Ajde i ti malo pojasni...

HR prijevoznik fakturira Austrijancu 10.000 eura, to je jasno.

Troškovi u Austriji - cestarine, gorivo, itd. su 8.000 eura i kažeš računi glase na HR prijevoznika, a tko plaća te račune ???

Austrijanac plaća 2.000 eura na žiro, i to je jasno, na iri ostaje otvoreno 8.000 eura.

Ako Austrijanac plaća račune u Austriji, a ti ih knjižiš u URU zatvori u naravi te račune, i istovremeno zatvaraš IRU u naravi.

U ZP ide 10.000 jer ti je to IRA bez obzira na koji način je zatvaraš.

Molim da li mi možete pojasniti

koliko sam shvatila hrvatskog autoprijevoznika on ne vodi računa hoće li imati sredstava za gorivo,cestarine itd nego mu to rješava austrijska firma za koju obavlja usluge prijevoza. Razliku sredstava doznači na devizni račun hrvatskog autoprijevoznika.Računi za navedene troškove glase na hrvatskog autoprijevoznika. Da li račune moram evidentirati kroz URU kako ste obrazložili i prikazati kroz PDV i PDV-S obrazac ,ako da pod kojom točkom u PDV obrascu ili mogu temeljnicom u KPI evidentirati navedene troškove kao izdatak i primitak ali u naravi.
Doznaka na devizni račun i konverzija na kunski kako evidentiram promjene

Unaprijed zahvaljujem!!

[GROZD23]

Dobila sam račun za zateznu kamatu od dobavljača iz EU. Računi nisu plaćeni na vrijeme. Kamatu knjižim kto 2210 P, a 4 D?
Treba li kamatu staviti u koji obrazac?

[Darsey]

Ne.