Računovodstvo

[VTi underhood]

lulallay kaže:

Underhood hvala ...to znači da je moguče kako sam dobro napravio .Pošto je firma 2009 bila u dobitku (10000kn ) , a u gubitku 2007 (2000 kn) i 2008 (3000 kn) ja NA KONTO karticama sada imam oporezovani dobitak na kontu 950 (8000 kn) ,a na 951 zaTVOREN gubitak ZA 2008 (3000 kn ) i tu je SALDO 0 jer sam ga prenio na 941 na kojem sada imam dakle gubitke iz 07 i 08 nezatvorene i zbirni je saldo tu sada 5000 kn (2007 + 2008 godina)

treba se napisati interna odluka s kojom se govori da e se preneseni gubitak namiriti iz zadržanog dobitka koji se izuzima od isplate...

znači jedino je moguće ako nećeš dobitak isplaćivati...

I onda se ta odluka koristi ujedno kao temeljnica za knjiženje gdje zatvaraš konto prenesengo gubitka...

ali na tvom mjestu, ja bi pričekao poreznu prijavu za 2010. i tek onda bi iz zadržanog dobitka za 2009. prebacio na 9410, tj. nebi iz dobitka tekuće godine pokrivao preneseni gubitak nego tek kad "odstoji" i prođe početno stanje...

Ali neznam zašto te muči taj 9410 konto... nema nikakve potrebe za uljepšavanjem bilance jer ti to ništa ne znači... firma je bila u gubitku 2 godine i "sakrio" ti to ili ne, gubitak je gubitak i on je prijavljen u poreznoj prijavi i u financijskim izvješćima...

Jedino ako tebe to smiruje

[terraplus]

Pozdrav,
molilm Vas pomoć! Zna li netko kako se početno knjiži kupvina d.o.o.?
Kupljena je firma koja nije radila od 2004., dobili smo sve njihove papire, inventuru, napravilo se usklađenje temeljnog kapitala(kada je bivši vlasnik otvarao doo,temeljni kapital bio je 18.000,00kn),promjenjen je direktor,ragistirano u Trg.sudu,promjenili naziv.E, sada.......Uskladjenje temeljnog kapitala glasi na ime stare firme, kupovina nije obavljena preko žr.
Kako dalje? Temeljni kapital nije uplaćen putem žr(našeg), knjiži li se to kao Goodwill(iako nisam baš sigurna da je to).
Molim Vas, ako netko zna i može pomoći! Unaprijed hvala

[tibo]

VTi underhood kaže:

sad knjižiš skoro na isti način, samo što odmah u startu moraš izlučiti 70% a na 30% se više ne izdaje račun za vlastitu potrošnju (osim za amortizaciju za vozila nabavljena do kraja 2009.)

ajmo na primjer uzeti račun za gorivo od 492,00 kn

knjiga URA

neoporezivo: 147,60 (30% ukupnog iznosa računa)
osnovica: 280,00 (70% od ukupne osnovice)
PDV: 64,40
Ukupno (neoporezivo + osnovica + PDV): 400,00

I sad kontiranje

2200 -> 492,00
1400 -> 64,40
4072 -> 280,00 (kod mene je 4072 konto 70% troška benzina)
4076 -> 147,60 (kod mene je 4076 konto 30% troška benzina)

i na kraju u poreznoj prijavi konto 4076 staviš u kolonu za povećanje osnovice poreza na dobit (kako bi se izbalansiralo to što je 30% nepriznatog troška na klasi 4)...

razlike ja samo u tome što si dosad knjižila tako da si i osnovicu razgraničavala na 70/30 a PDV knjižila na način da si prvo unjela 100% iznosa PDV-a da se odbija i onda morala za 30% iznosa tog PDV-a napravit račun za VP i to knjižit na 4676/2400 (kod mene je 4676 konto troška PDV-a na nepriznate troškove)

A sad u startu priznaješ samo 70% PDV-a a nepriznati dio stavljaš u neoporezivo prilikom knjiženja URA i to je to... jednostavno preskačeš korak VP i knjiženja na konto poreza po nepriznatim troškovima ali u startu moraš priznat samo 70% ukupnog PDV-a

Ajoooj... čitam objašnjenja vezana za vlastitu potrošnju, ali nikako da se snađem.... moram podesiti parametre u programu Synesis, od URA, IRA i sve ostalo, ali ne znam koji konto staviti pod ''konto porezno nepriznatog pdv-a''. Da li konto iz grupe 467 iz novog k.plana RRIF-a?
Ja sam to skužila ovako:
npr.imam trošak diesela od 1.000,00 kn bez pdv-a. To se odnosi na potrošnju za teretna i osobna vozila. Da ne nabrajam kako smo prije to razlučivali, sada odmah na početku, u rubriku ''ne podliježe'' upišemo iznos koji se odnosi na potrošnju goriva za vlastite automobile tj.300,00 kn * 30% = 90,00 + pdv = 110,70 kn (iznos sa pdv-om), a drugih 700,00 kn (bez pdv-a) knjižimo na trošak goriva za ter.vozila i dr.
Da li je tako ispravno?
2200/P
14001/D (IZNOS PDV-A UMANJEN ZA 20,70)
4/D (DIZEL GORIVO TERETNA)
4/D (DIZEL GORIVA OSOBNA)
4676/D (TROŠAK PDV-A KOJI SE NE MOŽE PRIZNATI)

Da li je nužno otvoriti još neka konta? npr. odvojiti gorivo na konto 70% i 30%

[VTi underhood]

tibo kaže:

Ajoooj... čitam objašnjenja vezana za vlastitu potrošnju, ali nikako da se snađem.... moram podesiti parametre u programu Synesis, od URA, IRA i sve ostalo, ali ne znam koji konto staviti pod ''konto porezno nepriznatog pdv-a''. Da li konto iz grupe 467 iz novog k.plana RRIF-a?
Ja sam to skužila ovako:
npr.imam trošak diesela od 1.000,00 kn bez pdv-a. To se odnosi na potrošnju za teretna i osobna vozila. Da ne nabrajam kako smo prije to razlučivali, sada odmah na početku, u rubriku ''ne podliježe'' upišemo iznos koji se odnosi na potrošnju goriva za vlastite automobile tj.300,00 kn * 30% = 90,00 + pdv = 110,70 kn (iznos sa pdv-om), a drugih 700,00 kn (bez pdv-a) knjižimo na trošak goriva za ter.vozila i dr.
Da li je tako ispravno?
2200/P
14001/D (IZNOS PDV-A UMANJEN ZA 20,70)
4/D (DIZEL GORIVO TERETNA)
4/D (DIZEL GORIVA OSOBNA)
4676/D (TROŠAK PDV-A KOJI SE NE MOŽE PRIZNATI)

Da li je nužno otvoriti još neka konta? npr. odvojiti gorivo na konto 70% i 30%

konto nepriznatog PDV-a nećeš više koristit... jer se u startu samo 70% PDV-a priznaje... ali isto tako možeš ako hoćeš...

jer možeš ti i tako knjižit da i ovih 30% nepriznatih razlučuješ na osnovicu i PDV...

kod mene je recimo 4676 konto za nepriznati PDV...

A kontni plan si sam kreiraš po svojoj želji, nema tu nekih prevelikih pravila dok god se držiš osnovnih smjernica...

A što se tiče izračuna, gore sam ti sve napisao vrlo jasno...

S tom razlikom što ćeš gorivo za teretna vozila knjižit u 100% iznosu i priznavat 100% PDV-a i knjižit kao bilo koji drugi račun, a za osobne automobile ćeš priznat samo 70% i knjižit kako je gore opisano...

A sad kako ćeš ti to podijelit po kontima, to je samo tvoja stvar i kako ćeš si sam olakšat ili otežat...

Da se mene pita ja bi to ovako podijelio (brojeve konta ću dat na primjer)

4072 - gorivo za teretna vozila - 100% troška
4073 - gorivo za osobna vozila - 70% troška
4076 - porezno nepriznati trošak goriva za osobna vozila - 30% troška

i onda ako imaš objedinjen račun na kojem je iskazano gorivo i za teretna vozila i za osobna vozila i recimo da to podijeliš ovako:

Ukupni račun: 1.230,00 kn s PDV-om (znači 1.000,00 + PDV)
861,00 kn je ukupni trošak za teretna vozila (700 + PDV)
369,00 kn je ukupni trošak za osobna vozila (300 + PDV)

Onda knjižiš ovako:

Neoporezivo: 110,70
30% od ukupnog iznosa koji se odnosi na automobile iliti 369,00 x 30%

osnovica: 910,00
700,00 kn od teretnih i 210,00 kn od osobnih iliti (700,00 x 100%) + (300,00 x 70%)

PDV: 209,30

Ukupno (neoporezivo + osnovica + PDV): 1.230,00

I sad kontiranje

2200 -> 1.230,00 (ukupno dobavljač)
1400 -> 209,30 (PDV)
4072 -> 700,00 (100% za teretna)
4073 -> 210,00 (70% za osobna)
4076 -> 110,70 (30% nepriznato za osobna)

A dodatno još možeš zagraničit ovih 110,70 na način da od ukpno nepriznatog troška izvučeš osnovicu i PDV (osnovica: 90,00 PDV: 20,70)

4076 -> 90,00 (30% ukupne osnovice za osobna vozila)
4676 -> 20,70 (23% PDV-a na osnovicu)

Pa bi onda cjelokupno knjiženje izgledalo ovak:

2200 -> 1.230,00 (ukupno dobavljač)
1400 -> 209,30 (PDV)
4072 -> 700,00 (100% priznatog za teretna)
4073 -> 210,00 (70% priznatog za osobna)
4076 -> 90,00 (30% nepriznate osnovice za osobna)
4676 -> 20,70 (30% nepriznatog PDV-a za osobna)

[GoldenSurferFromCRO]

Imam pitanje koje nema veze s povratom poreza, ali ima itekako veze s uplaotm poreza drzavi. Radi se o ugovoru o iznajmljivanju stana i najmodavac i najmoprimaoc potpisu ugovor o iznajmljivanju i pri tome se ovjerava kdo notara. mene zanima sto treba biti dalje, kako od drzave traziti dostavu ziro racuna gdje bi najmodavac morao uplaicivati porez drzavi i koliki je to porez?

[lili p.]

Porezna će ti odrediti i poslati koliko imaš za uplatu poreza na dohodak od najamnine, te će ti na tom riješenju biti navedeni i uplatni račun i model.

[VTi underhood]

GoldenSurferFromCRO kaže:

Imam pitanje koje nema veze s povratom poreza, ali ima itekako veze s uplaotm poreza drzavi. Radi se o ugovoru o iznajmljivanju stana i najmodavac i najmoprimaoc potpisu ugovor o iznajmljivanju i pri tome se ovjerava kdo notara. mene zanima sto treba biti dalje, kako od drzave traziti dostavu ziro racuna gdje bi najmodavac morao uplaicivati porez drzavi i koliki je to porez?

recimo da si ti najmoprimac, i da živiš u unajmljenom stanu i plaćaš određeni iznos mjesečno...

ti kao najmoprimac nemaš ništa s tim jel će tvoj najmodavac plaćat porez ili ne... tj. to nije tvoja briga... ti nosiš svoj promjerak ugovora u svoju poreznu upravu kako bi na temelju toga mogao na kraju godine imat odbitak pri predavanju porezne prijave...

e sad, da li će automatizmom taj ugovor biti proveden na taj način da će automatski i najmodavac dobiti rješenje o visini poreza, to ovisi o referentu i ažurnosti...

a najkasnije će on dobit rješenje u trenutku kad ti podneseš poreznu prijavu i zatražiš povrat poreza na temelju plaćenog najma na ime ugovora koji si predao na PU...

U tom slučaju kao dokaz moraš podastrijet ugovor o najmu sklopljen s najmodavcem (ukoliko ga već prije toga nisi predao na PU), te dokaze uplata najma koje moraju glasiti na tvoje ime kao platitelja i na njegovo ime kao primatelja...

Ako nemaš dokaze o uplati (ako si plaćao u kešu) najčešće nemožeš na osnovu toga tražit povrat poreza ukoliko je najmodavac odlučio ne prijavit ugovor o najmu tj. prihod od najma... jer osim svoje časne riječi, nemaš nikakvog dokaza da je on taj novac primio... mada se tu uvijek da navlačit oko sklopljenog ugovora, no to onda i košta na kraju...

Znači tvoja uloga kao najmoprimca je da odneseš jedan primjerak ugovora o najmu na svoju poreznu upravu i da svaki mjesec općom uplatnicom uplatiš najam najmodavcu na tekući ili žiro račun i da u svrhu doznake upišeš NAJAM PO UGOVORU... obavezno nek piše tvoje ime kao platitelja i njegovo ime (ili ime njegove firme/obrta) kao primatelja...

A on će na osnovu toga kad tad platit porez...

A u slučaju da si ti najmodavac i ako želiš platit porez kako bog zapovijeda, tada ovjereni ugovor odneseš na poreznu upravu i to je to... oni će ti jedan primjerak ugovora potvrdit da je predan a jedan ostavit sebi...

Nakon nekog vremena ćeš dobti rješenje gdje ti određuju visinu mjesečnog dohotka od najma(koja je u pravilu 70% od ugovorene mjesečne svote najma) i prema tome ćeš primati mjesečno uplatnicu od porezne uprave s kojom ćeš uplaćivati porez...

recimo neka ti je primitak od najma 2.000,00kn mjesečno, porezna uprava će odredit visinu dohotka od 1.400,00kn mjesečno i na to ćeš platit 210,00kn poreza mjesečno...

[GoldenSurferFromCRO]

Mene zanima uloga najmodavca!

Znači temeljem ugovora za iznajmljivanje ja moram odnijeti ugovor u poreznu i onda čekam da mi se smiluje njihovo rješenje.
Kako izgleda plaćanje mjesečno, iz porezne će mi stizati uplatnice ili ja to moram sam uplaćivati (kupiti uplatnicu u pošti?).
Ako dođe do raskida ugovora, onda moram ići u poreznu i reći njima da sam prekinuo ugovor o iznajmljivanju i onda opet čekati rješenje o prestanku plaćanja poreza?

U pravilu znači 70% od ugovorene mjesečne svote a koliko točno u praivli se obračunava porez? Kolik sam skužio to je 15%??

[VTi underhood]

GoldenSurferFromCRO kaže:

Mene zanima uloga najmodavca!

Znači temeljem ugovora za iznajmljivanje ja moram odnijeti ugovor u poreznu i onda čekam da mi se smiluje njihovo rješenje.
Kako izgleda plaćanje mjesečno, iz porezne će mi stizati uplatnice ili ja to moram sam uplaćivati (kupiti uplatnicu u pošti?).
Ako dođe do raskida ugovora, onda moram ići u poreznu i reći njima da sam prekinuo ugovor o iznajmljivanju i onda opet čekati rješenje o prestanku plaćanja poreza?

U pravilu znači 70% od ugovorene mjesečne svote a koliko točno u praivli se obračunava porez? Kolik sam skužio to je 15%??

ne, malo si grubo to "preveo"...

U ugovoru se točno specificira DATUM OD KOJEG POČINJE TEĆI UGOVOR...

Točno s tim datumom tebi počinje obveza plaćanja poreza...

Znači ako ugovor počinje teći 01.03.2010., ti ćeš bit obvezan platit porez za 3 mjesec i to do negdje 2. ili 3. dana u 4. mjesecu... rješenje ćeš dobiti u roku mjesec dana najviše...

Ako rješenje zakasni, recimo dođe nakon 2 mjeseca, ti ćeš dobiti uplatnicu za uplatu 2 "rate" poreza, ali ti neće zaračunavati zateznu kamatu...

Ja tako imam ugovor od 01.09.2009. a rješenje mi je stiglo krajem 10 mjeseca... dobio sam uplatnicu za 2 rate (za 9 i 10 mjesec) i to je to... znači već sam naplatio i 9 i 10 mjesec najam...

Isto tako u slučaju raskida ugovora, moraš shvatit da se svaki ugovor raskida PISMENO... isto tako u raskidu ugovora napišeš datum s kojim se ugovor raskida i onda si dužan platiti porez samo do tog datuma...

ako kojim slučajem platiš više poreza nego što treba, porezna uprava će ti to vratit... nitko ti neće ukrast tvoje novce, ne brini se...

A visina poreza se u većini slučajeva propisuje po formuli:
70% OD UKUPNOG IZNOSA NAJMA x 15%

Egzaktno: ako naplaćuješ 1000kn, porez se obračunava 15% na osnovicu od 700kn i iznosi 105kn mjesečno...

Porezna uprava ti svaki mjesec pošalje ispunjenu uplatnicu koju ti uplatiš u pošti...

jedini bed u cijeloj priči je što ti moraš plaćati porez od najma ČAK I U SLUČAJU DA TI NAJMOPRIMAC NE ŽELI PLATITI NAJAM...

Znači nebitno jesi li ti svoj dio naplatio od najmoprimca ili nisi, porez ćeš morat platit...

[8T8]

terraplus kaže:

Pozdrav,
molilm Vas pomoć! Zna li netko kako se početno knjiži kupvina d.o.o.?
Kupljena je firma koja nije radila od 2004., dobili smo sve njihove papire, inventuru, napravilo se usklađenje temeljnog kapitala(kada je bivši vlasnik otvarao doo,temeljni kapital bio je 18.000,00kn),promjenjen je direktor,ragistirano u Trg.sudu,promjenili naziv.E, sada.......Uskladjenje temeljnog kapitala glasi na ime stare firme, kupovina nije obavljena preko žr.
Kako dalje? Temeljni kapital nije uplaćen putem žr(našeg), knjiži li se to kao Goodwill(iako nisam baš sigurna da je to).
Molim Vas, ako netko zna i može pomoći! Unaprijed hvala

Daj malo bolje pojasni. Kako je firma kupljena i plaćena? I u koju svrhu? Proširenje djelatnosti, spajanje, daljnja prodaja? Ono ključno - da li je taj d.o.o. kupljen od već postojeće pravne osobe (d.o.o., d.d. itd), ili su kupci novi vlasnici - fizičke osobe?

[GoldenSurferFromCRO]

VTi underhood!

Thnx!!!!

[maryo20]

VTi underhood kaže:

sad knjižiš skoro na isti način, samo što odmah u startu moraš izlučiti 70% a na 30% se više ne izdaje račun za vlastitu potrošnju (osim za amortizaciju za vozila nabavljena do kraja 2009.)

ajmo na primjer uzeti račun za gorivo od 492,00 kn

knjiga URA

neoporezivo: 147,60 (30% ukupnog iznosa računa)
osnovica: 280,00 (70% od ukupne osnovice)
PDV: 64,40
Ukupno (neoporezivo + osnovica + PDV): 400,00

I sad kontiranje

2200 -> 492,00
1400 -> 64,40
4072 -> 280,00 (kod mene je 4072 konto 70% troška benzina)
4076 -> 147,60 (kod mene je 4076 konto 30% troška benzina)

i na kraju u poreznoj prijavi konto 4076 staviš u kolonu za povećanje osnovice poreza na dobit (kako bi se izbalansiralo to što je 30% nepriznatog troška na klasi 4)...

razlike ja samo u tome što si dosad knjižila tako da si i osnovicu razgraničavala na 70/30 a PDV knjižila na način da si prvo unjela 100% iznosa PDV-a da se odbija i onda morala za 30% iznosa tog PDV-a napravit račun za VP i to knjižit na 4676/2400 (kod mene je 4676 konto troška PDV-a na nepriznate troškove)

A sad u startu priznaješ samo 70% PDV-a a nepriznati dio stavljaš u neoporezivo prilikom knjiženja URA i to je to... jednostavno preskačeš korak VP i knjiženja na konto poreza po nepriznatim troškovima ali u startu moraš priznat samo 70% ukupnog PDV-a

U RIF-ovoj knjizi Izmjene PDV-a, obračun plaća i drugog dohotka u 2010. ima primjer knjiženja koji se razlikuje od ovog tvog.
Ako je ukupan račun 492,00 kn:
pretporez koji se može odbiti (70% od 92,00) 64,40
ukupan trošak goriva (bruto račun - 70% pretporeza) 427,60
priznati trošak (70% od 427,60) 299,32
nepriznati trošak (30% od 427,60) 128,28 kn

knjiženje
2200 492,00
1400 64,40
4073 299,32 (70% troška goriva)
4074 128,28 (30% troška goriva za osobnu potrošnju)

[Medo_74]

maryo20

I u cemu je sada razlika izmedju tvog i VTi underhood posta?

Meni se cini da si ti isto napisao, krace, ali u biti isto. Mozda razlika u postavljenim kontima 4...

Sad mi nije jasno u cemu je pogrijesio VTi underhood?
Mozda nisam pazljivo citala, ali stvarno.... ja nevidim nista novo u tvom postu.

[VTi underhood]

maryo20 kaže:

U RIF-ovoj knjizi Izmjene PDV-a, obračun plaća i drugog dohotka u 2010. ima primjer knjiženja koji se razlikuje od ovog tvog.
Ako je ukupan račun 492,00 kn:
pretporez koji se može odbiti (70% od 92,00) 64,40
ukupan trošak goriva (bruto račun - 70% pretporeza) 427,60
priznati trošak (70% od 427,60) 299,32
nepriznati trošak (30% od 427,60) 128,28 kn

knjiženje
2200 492,00
1400 64,40
4073 299,32 (70% troška goriva)
4074 128,28 (30% troška goriva za osobnu potrošnju)

Nisi u pravu... priznaješ više troška nego što bi smio...

A nisi u pravu iz jednostavnog razloga jer ti 64,40 kn PDV-a ne paše uz osnovicu od 299.32...

zaboravio si od 492,00kn oduzet 30% PDV-a koji se ne priznaje... jer ako oduzimaš 70% koji se priznaje, tada moraš oduzet i 30% koji se ne priznaje...

konzultiraj literaturu malo pažljvije pa ćeš vidjet...

poanta svega je ne da se iz ukupnog troška prvo izvlači 70% PDV nego da se iz ukupnog troška prvo izluči 70/30... i da li ti izlučivao prvo osnovicu pa na nju obračunavao PDV ili pak od ukupni iznos pa iz njega preračunavao PDV, na isto ti dođe...

Ništa se ne mijenja u samom postotku priznavanja PDV-a kao što je bilo dosad, samo se mijenja način knjiženja...

prije se knjižio 100% trošak, a onda se 30% osnovice stavljalo u knjigu IRA za vlastitu potrošnju...

A sad se IVP ukida i ostaje samo 70% troška koji se odmah pravda...

jer pazi i na formulaciju rečenice u Zakonu... ne samo da se priznaje 70% PDV-a nego se priznaje 70% TROŠKA!!!!!

A trošak je OSNOVICA...

Isporukama obavljenima uz naknadu smatra se i korištenje (uzimanje) za potrebe reprezentacije dobara koja je porezni obveznik sam proizveo, zatim dobara koja je kupio ili uvezao, a za koja je u cijelosti iskoristio pravo na odbitak pretporeza te korištenje usluga svojeg poduzeća za iste namjene, ako se porez na dodanu vrijednost da su ta dobra i usluge nabavljeni od drugog poreznog obveznika ne bi mogao u cijelosti odbiti prema članku 20. stavku 11. i 12. Zakona. Isto se odnosi na korištenje osobnih automobila i drugih sredstva za osobni prijevoz te dobara i usluga povezanih s njima. U tom slučaju isporukom uz naknadu smatra se 70% tržišne vrijednosti isporučenih dobara i obavljenih usluga za potrebe reprezentacije i 30% tržišne vrijednosti isporučenih dobara i obavljenih usluga u vezi s korištenjem osobnih automobila i drugih sredstava za osobni prijevoz kao i 30% iznosa tržišne vrijednosti do 400.000,00 kuna odnosno 100% iznosa tržišne vrijednosti koji prelazi 400.000,00 kuna za osobne automobile i druga sredstva za osobni prijevoz.

prevedeno:

2200 - tvoja OBVEZA
1400 - porez na dodanu vrijednost koji se priznaje u 70% iznosu
4xxx - konto TROŠKA koji se priznaje 70%

Another words, PDV se ne preraučanava iz ukupne cijene... nego se ukupna cijena dobiva na način da se PDV obračuna u određenom postotku (0, 10 ili 23%) na OSNOVNU CIJENU...

Jer ako se zna definicija što je PDV, onda je svako daljnje razglabanje nepotrebno...

Znači bitno je naglasit, ponavljam, da se priznaje 70% TROŠKA AUTOMOBILA a 70% troška automobila (i pripadajući PDV) je u slučaju računa od 492,00kn jednako 344,40kn... i to je ono što smiješ priznati na 4-ci...

I ako gledamo orignalni račun koji glasi:

osnovica: 400,00
PDV: 92,00
ukupno: 492,00

po tvojoj računici, ti si zadovoljio samo dio Zakona koji se odnosi da pravdaš 70% PDV-a... ali nisi poštivao Zakon da priznaš 70% osnovice iliti troška...

Jer računica mora štimat

osnovica: 400,00 -> 70% je 280,00 -> nepriznato je 120,00
PDV: 92,00 -> 70% 64,40 -> nepriznato je 27,60
ukupno: 492,00 -> 70% je 344,40 -> nepriznato je 147,60

[VTi underhood]

Evo, nebi ja bio ja da nisam sebe išao dodatno provjerit da se slučajno ne dogodi da plasiram krivu informaciju...

I uzmem ja "Primjena PDV-a u praksi od 01.01.2010." u izdanju RRIF i gle vraga, čak naiđem na primjer sa istim iznosom

Da ne duljim dalje, slika govori tisuću riječi...

[VTi underhood]

Samo da napomenem kako isti račun knjižiti kod obrtnika...

Znači u evidenciji tražbina i obveza ide iznos 492,00 kn i pripadajuća uplata od 492,00 kn (jer inače nebi ni bio knjižen u URA/KPI) i recimo da je račun plaćen preko žiro računa...

Knjiga URA:

neoporezivo: 147,60
osnovica: 280,00
PDV: 64,40
Ukupno: 492,00

Knjiga primitaka i izdataka

izdatak u gotovini: 0,00
izdatak preko Žiro računa: 492,00 (knjiži se ukupni iznos računa)
izdatak u naravi: 0,00
PDV u izdacima: 64,40 (knjiže se 70% iznosa PDV-a)
izdaci po čl. 22: 147,60 (porezno nepriznati izdaci - knjiže se 30% cjelokupnog iznosa računa)

I recimo neka je naplaćen 1 izlazni račun od 1.000,00kn + PDV preko ž.r. da imamo za primjer kako će na kraju izgledati dohodak...

Pa će rekapitulacija knjige KPI (pregled knjige KPI) izgledati ovako:

PRIMICI
primici u gotovini: 0,00
primitak preko žiro računa: 1.230,00
PDV u primicima: 230,00

Poslovni primici: 1.000,00

IZDACI
izdatak u gotovini: 0,00
izdatak preko žiro računa: 492,00
izdatak u naravi: 0,00
PDV u izdacima: 64,40

Poslovni izdaci: 427,60

Izdaci po čl. 22: 147,60 (porezno nepriznati izdaci)

DOHODAK (primici - izdaci + izdaci po čl.22) 1.000,00 - 427,60 + 147,60

DOHODAK: 720,00 kn

[maryo20]

VTi underhood kaže:

...

Šteta što nemam skener pa da mogu postavit sliku.
Meni osobno je prihvatljivo i razumljivo ovo u tvom primjeru, ali mi nije jasno zašto u knjizi od RIF-a ima primjer koji sam ja napisao u prethodnom postu.

[VTi underhood]

maryo20 kaže:

Šteta što nemam skener pa da mogu postavit sliku.
Meni osobno je prihvatljivo i razumljivo ovo u tvom primjeru, ali mi nije jasno zašto u knjizi od RIF-a ima primjer koji sam ja napisao u prethodnom postu.

možda su pogriješili... nebi bilo prvi put da se pogriješi...

Poanta je da se shvati da se priznaje 70% TROŠKA za osobne automobile... u cijeloj priči treba zaboravit PDV... PDV je samo namet koji firme plaćaju na svoje isporuke...

Znači ako shvatiš da je porezno priznato 70% TROŠKA, a trošak je OSNOVICA, dalje ti je sve jasno...

PDV se obračunava na osnovicu... i to je to...

Ovo na slici je samo primjer koji mi je prvi došao pod ruku, tj. iz literature za koju mi je prvo palo na pamet da bi mogao pronać... još k tome u svim pojašnjenjima, zakonu, primjerima stoji identično obrazloženje...

jer je bitno napomenuti u cijeloj priči da se računski ništa ne mijenja u odnosu na period do 31.12.2009. osim činjenice da se ukida vlastita potrošnja pa se dio koji se prije odnosio na vlastitu potrošnju sada mora odmah u startu razlučiti...

jer do 31.12.2009. se knjižilo na način da se knjižilo 100% PDV-a a onda se kroz vlastitu potrošnju izračunavao PDV na 30% troška...

Primjer DO 31.12.2009.

URA
2200 - 492,00
1400 - 92,00 (ukupni PDV)
4072 - 280,00 (70% osnovice)
4076 - 120,00 (30% osnovice)

IRA Vlastita potrošnjaP
4676 - 27,60
2400 - 27,60

A sada nakon 31.12.2009. samo izbacuješ ovo zadnje knjiženje, i taj PDV koji si knjižio na 4676 sada dodaješ na 4076

Vrlo jednostavno...

[vlovrec]

tibo kaže:

Ajoooj... čitam objašnjenja vezana za vlastitu potrošnju, ali nikako da se snađem.... moram podesiti parametre u programu Synesis, od URA, IRA i sve ostalo, ali ne znam koji konto staviti pod ''konto porezno nepriznatog pdv-a''. Da li konto iz grupe 467 iz novog k.plana RRIF-a?
Ja sam to skužila ovako:
npr.imam trošak diesela od 1.000,00 kn bez pdv-a. To se odnosi na potrošnju za teretna i osobna vozila. Da ne nabrajam kako smo prije to razlučivali, sada odmah na početku, u rubriku ''ne podliježe'' upišemo iznos koji se odnosi na potrošnju goriva za vlastite automobile tj.300,00 kn * 30% = 90,00 + pdv = 110,70 kn (iznos sa pdv-om), a drugih 700,00 kn (bez pdv-a) knjižimo na trošak goriva za ter.vozila i dr.
Da li je tako ispravno?
2200/P
14001/D (IZNOS PDV-A UMANJEN ZA 20,70)
4/D (DIZEL GORIVO TERETNA)
4/D (DIZEL GORIVA OSOBNA)
4676/D (TROŠAK PDV-A KOJI SE NE MOŽE PRIZNATI)

Da li je nužno otvoriti još neka konta? npr. odvojiti gorivo na konto 70% i 30%

I ja imam Synesis program!!
Kada knjižim ulazni račun, gore mi nudi da napišem postotak pdv-koji se odbija, pa sam mu kliknula 70%. Ali onda dolje kad se knjiži račun za tih 30% nepriznatog pdva ponudio neki konto.
Knjiženje bi trebalo izgledati ovako za recimo račun za gorivo na ukupno 123kn (100kn osnovica + 23kn pdv)

2200 123,00kn P
4073 70,00kn D osnovica
4074 30,00 kn D osnovica
1400 16,10 kn D pdv
konto neproznatog pdva (recimo 4075 ili neki na 4, 4676 spominje netko) 6,90kn D

Jer to ok?

[lili p.]

VTi underhood kaže:

Samo da napomenem kako isti račun knjižiti kod obrtnika...

Kod obrtnika se može odmah staviti 70% priznatog troška i 70% PDV-a, bar ja tako radim. Stavim na UR-u napomenu - Priznato 70% i istu takvu napomenu na plaćanje na izvadak žr.
Čini mi se da je na taj način manja mogućnost pogreške, a u konačnici je isto