Knjiženje poslovnih događaja

[Nightshifter]

latica7 kaže:

Zar u knjzenju br.1. nije Am na kontu 0390 P 15.618,33 kn za sve 3 GOD? A vrijednosno uskladjenje?

Da, naravno, na kontu 0390 P se nalazilo 15.618, 33 kn amortizacije prethodne 3 godine, 1. knizenjem nadoknjizen je rezidual do nabavne vrijendosti od 29.000 kn.
2. knjizenjem D 0390 29.000, 00 kn iznos je kompletno zatvoren.

Vrijednosnog uskladjenja tu nema, ono se koristi u drugim situacijama kada umanjujes vrijednost imovini usred tzv. kvarenja poput npr. nenapl. potrazivanja i sl. U ovom primjeru treba imovinu svesti na nultu knjig. vrijendost, isknjiziti iz evidencije. Rashod reziduala suceljen je prihodu od prodaje.

[latica7]

Ok. Onda da bi mi knjizenje bilo u ravnotezi, mislim na br.1. moram jos na kraju god. Obracunati Am za to os za 8 mj. 4.833.36 kn. da bude ukupna am 15.708 kn jer jos nije knjizena za posljednju godinu. . I fakturu 12000 D / 24000P i 7800P

Jel tako?

[Nightshifter]

latica7 kaže:

Ok. Onda da bi mi knjizenje bilo u ravnotezi, mislim na br.1. moram jos na kraju god. Obracunati Am za to os za 8 mj. 4.833.36 kn. da bude ukupna am 15.708 kn jer jos nije knjizena za posljednju godinu. . I fakturu 12000 D / 24000P i 7800P

Jel tako?

Ja sam pretposatvio po tvojem postu da je 15.708 vec knjizeno na kontu amortizacije tj. 0390 P.
Kakvo je stanje u tvojim knjigama to ja ne znam dok ih ne vidim. Sprancu knjizenja po bruto nacelu sam naveo.

Fakturu knjizis u istom razdoblju kada i trosak neamort vrijednosti. Takodjer u istom razdoblju napravis sva navedena kniizenja koja rezultiraju nultim saldima i na kontu nabave (03xx npr 0315 jer nije navedena analitika) i na kontu otpisa 0390.

[latica7]

Joj, joj, kako me zbunite skroz, da nista vise ne znam.
Nisam knjizila am za posljednju god. jer jos nije ni prodano os.
Zanimalo me samo knjizenje .
Jel na kraju dobro ovako ko sto sam napisala u posljednjem postu ili ne?

[Nightshifter]

latica7 kaže:

Joj, joj, kako me zbunite skroz, da nista vise ne znam.
Nisam knjizila am za posljednju god. jer jos nije ni prodano os.
Zanimalo me samo knjizenje .
Jel na kraju dobro ovako ko sto sam napisala u posljednjem postu ili ne?

Ako ce saldo nakon tog knjizenja na kontu 0390 potrazno biti 15.618, 33 kn, onda je.
Sve to proknjizi u istom mjesecu kada knjizis prihod od prodaje tj. izlazni racun za prodaju OS.

[latica7]

Veliko HVALA na pomoci!

[Nightshifter]

Vidim da gore spominjes 15.708 a ne 15.618, 33 kn tj. iznos naveden ranije.

Nebitno, shema knizenja je ista. Iznos koji je u poslovnim knjigama, nakon knjizenja amortizacije posljednjeg mjeseca prije datuma prodaje, predstavlja neamort. vrijednost koju knjizis jednokratno na D 4820 pri prodaji.

[latica7]

Kad vec toliko debatiramo onda da ponovim :
Pod pretpostavkom da sam proknjizila am za posljednju god. Za 8 mj.do prodaje OS

D 12000 16.614.58
P 24000 3.322,92
P 7800 13.291,66

4820 D 13.291,66
0390 P 13.291,66

032.. Os P 29.000
0390 D 29000 kn

[Nightshifter]

latica7 kaže:

Kad vec toliko debatiramo onda da ponovim :
Pod pretpostavkom da sam proknjizila am za posljednju god. Za 8 mj.do prodaje OS

D 12000 16.614.58
P 24000 3.322,92
P 7800 13.291,66

4820 D 13.291,66
0390 P 13.291,66

032.. Os P 29.000
0390 D 29000 kn

Tako je.

Bilanca na kraju.

032.. = 0.00 kn
0390 = 0.00 kn

RDG

4820 D 13.291,66 kn
7800 P 13.291,66 kn

Kada bi 4820 D bilo > od 7800 P znacilo bi da si na toj transakciji prodaje realizirala gubitak i obrnuto, tj OS je prodan za iznos manji ili visi od knjig. vrijednosti.

[latica7]

[apis16268]

Na već napisano (latica7 i Nights), dodajem još prijedlog ponekom knjigovođi , koju nisam našla kao preporuku od strane savjetodavnih kuća, niti sam se upuštala u istraživanje ima li još koji kolega knjigovođa da na isti način evidentira, u ovom slučaju, prodaju dugotrajne imovine.
Ja tako volim raditi.... pa ću i "opisati".

Da se ne bi dovodila u situaciju procjenjivanja značajnosti ili beznačajnosti iznosa, a vezano za:

..."prihod os prodaje mozes priznati po bruto ili neto principu (uz ogradu da negdje bruto princip ne priznaju ispravnim pristupom, s obzirom na neznacajnost iznosa mozes zanemariti)" (Night)

Provedem uvijek isknjižavanje po bruto principu (lakše je na taj način pratiti ostala događanja vezana iz isknjižavanje dugotrajne imovine).
Paralelno s time, dodam još jedno knjiženje (svjesno negativno) u visini nižeg
iznosa (ako je niži iznos rashoda --> rashod, ako je niži iznos prihoda --> prihod) na posebno otvoreni par konta, upravo za takve namjene.
U slučaju primjera latice7 bi bili slijedeći parovi:
kontu 4820 --> 48200
kontu 7800 --> 78000

U opisima knjiženja vidim o kojem se inventaru radi i zašto je "isknjižen", sve detalje poslovnog događaja, uz poštovanje neto principa iskazivanja poslovnog događaja.

[plavisposlovnog]

Nightshifter kaže:

Mozes...javi se Djurdji u RRIF.

Nije bila Đurđa, već Lucija

Uglavnom nije tako, ispravno je:

kupio za 100
amortizirao na 80
prodao za 180

= izvanredni / ostali prihod = 180 - 20 ( amortiziranih ) = 160

[Nata07]

Trampuca kaže:

Koliko se sjećam račun sadrži iznos cestarine i/ili goriva sa obračunatim SLO DDV-o i ima još jedna stavka Stroški provizije na koju ne obračunavaju DDV (premda bi trebala biti napomena da se radi o prijenosu porezne obveze na proviziju).

Jedan račun, ali ide u dvije knjige. Ovaj dio gdje su ti zaračunali DDV-e (gorivo/cestarina) ide u redovnu uru i nema obveze oporezivog stjecanja.

Trošak provizije ide u posebne evidencije - Primljene usluge iz EU, odnosno radiš oporezivo stjecanje i ulazi u PDV-S.

Za povrat si u pravu.

Znači ovaj dio za gorivo se proknjiži samo 4 / 2200 i ne prolazi kroz PDV-S?

[Nata07]

onda moram radit ispravak PDV-a i PDV-S ...

[Šampion]

Ne znam dal se možda već raspravljalo ovdje o tome, no nemam sad vremena čitati ovo sve šta je već napisano. Imam jedno pitanje. Ako je tvrtka(d.o.o.) dobila pozajmicu od strane fizičke osobe, nakon što je pozajmica vraćena, ista je u ime fizičke osobe sa svog žiroračuna isplatila porez na dohodak. Zanima me kako bi najispravnije bilo knjižiti isplatu poreza na dohodak tj. na koji točno konto?

[kathyca]

Molim vas pomozite! Zaposlila sam se u jednoj firmi i sad se pomalo učim, nije lako . Uglavnom , radi se o revalorizaciji. Imovina je revalorizirana još davnih devedesetih. I sad čitam i čitam članak 39. pravilnika o dobiti i jednostavno ne vidim razliku između stavka 1. i stavka 2. ??? zapravo mi je stavak 2. potpuno jasan, ali za nas vrijedi stavak 1. ali koja je razlika između njih?

[Šampion]

Ispričavam se, krivo sam postavio situaciju... Fizička osoba je prodala firmu kojoj je bila vlasnik i na osnovu toga, dužna je bila platiti porez na dohodak od kapitala. U ime fizičke osobe, navedeni porez platila je sama firma po primopredaji. Tako da sad imam situaciju gdje bi morao rasknjižit izvod na temelju te isplate poreza na dohodak od kapitala. Pa me zanima koji bi to bio konto... Hvala unaprijed na pomoći!

[sonica]

poz, kako kod obrtnika knjižim TROJNU KOMPENZACIJU?

[konto12345]

sonica kaže:

poz, kako kod obrtnika knjižim TROJNU KOMPENZACIJU?

Zatvaraš račune svog kupca i svog dobavljača.

npr Pero je dužan Dragecu
Dragec je dužan tebi
Ti si dužna Peri

Zatvaraš račun kupca kojeg si izdala Dragecu i račun dobavljača Pere.

[sonica]

konto12345 kaže:

Zatvaraš račune svog kupca i svog dobavljača.

npr Pero je dužan Dragecu
Dragec je dužan tebi
Ti si dužna Peri

Zatvaraš račun kupca kojeg si izdala Dragecu i račun dobavljača Pere.

kako to knjižim u KPI, šta u primitke a šta u izdatke, da li dobavljača u izdatke, a kupca u primitke?